在这里，时间是至关重要的。我最近收到了一位女士的电子邮件，她的父母去年去世了。她父亲先去世了；他有一份有约束力的提名，要求他的妻子领取剩余的钱，这样就可以避免缴纳死亡税，因为配偶是为了领取退休金而被抚养的人。

　　然而，养老金规定禁止基金向去世的人支付福利，因此，由于她在三天后去世，养老基金拒绝向她的遗产支付这笔钱。

　　配偶只相隔三天去世是不寻常的，但养老基金可能需要几个月的时间来处理死亡抚恤金的支付。如果未亡配偶在支付抚恤金之前去世，遗产将用于支付死亡税。

　　那么，如何避免这笔税呢？最简单的解决办法就是确保你的律师在你死前将你的退休金免税提取。让我们现实一点吧——大多数人不会突然去世，而且经常有迹象表明死亡可能正在逼近。但这并不容易——那些希望或相信自己还能活很多年的人可能不愿意提取他们的养老金。

　　这就引出了一个问题：老年人应该什么时候退休？

　　退休金的主要优势在于，它允许你在低税收的环境中增加你的钱，并在你60岁退休时提取免税养老金。这是一个很棒的系统；然而，把钱存到最后一刻可能不符合你的最佳利益。你可能不想在去世时给你的受益人留下一大笔税单，或者陷入与养老基金的支付纠纷。

　　以85岁的老人为例，他有50万美元的养老金。如果该基金的回报率为7%，那么一年将增长3.5万美元。但强制性养老金提款率将为每年9%，这意味着养老金余额的减少速度每年都在加快。如果把同样的50万美元提取出来，存入银行，收益为4.5%，那么这笔钱既不用缴纳遗产税，又能获得可观的回报。这样就不会有强制性的回撤，波动性风险也会小得多——记住，如果一只超级基金一年的回报率能达到7%，那么市场第二年的回报率可能会低得多。

　　如果你把钱留在养老金里直到最后一刻，让你的律师在保持合规的同时提取任何成员的整个养老金账户是一个棘手的过程。

　　首先，遗嘱执行人必须出示有效的授权书（PoA）文件，以确认其行事的权力和身份。

　　由于这种提款被归类为会员福利，而不是死亡福利，基金在发放任何款项之前通常还需要证明会员还活着。

　　大多数大型基金都有呼叫中心，如果附近有办公室，有些基金还会提供亲自递送文件的服务。证明文件也可以用挂号邮寄。

　　如果需求没有得到满足，这个过程可能会很长，所以最好尽早开始。

　　这就是自我管理养老基金（SMSFs）的优势所在。撤回通知可发给基金受托人，受托人可能是家庭成员。但大多数老年人没有自我管理的基金。

　　我的建议是，如果这适用于你的情况，现在就联系你的基金，弄清楚如果律师申请全额提取会员的福利，他们到底需要什么。一些预先计划可能会在未来省去很多焦虑。

　　问题：我丈夫56岁，我50岁，我们有一套价值65万美元的无债务住房，每人有30万美元的养老金和一些储蓄，我有一些股票。我们在投资方面起步较晚，但没有现在买一两套投资性房产是不是太晚了？

　　答：任何时候开始都不晚，但重要的是要采取一种不会使任何风险最大化的策略，因为你现在处于一个很难从挫折中恢复过来的阶段。根据我的经验，对于处于职业生涯后期的人来说，投资房产并不是一个好的投资。房地产的成功取决于你是否能够找到一处被低估的房产，从而使其增值——这在如今很难做到，但如果你买了一套公寓，这几乎是可能做到的。此外，你还会受到利率上升的影响，随着时间的推移，你会发现你的成本可能比租金增长得更快。然后，如果你想在退休期间从房地产投资组合中取出一些钱，你需要卖掉整栋楼并缴纳资本利得税。你不能卖后面的台阶。我建议你把精力集中在为养老金提供最大限度的免税贡献上，并计划你的未来，这样你就能有足够的时间留在工作岗位上，让复利发挥它的魔力。例如，如果你有50万美元的退休金，在60岁退休，那么你的退休金就只有50万美元，但如果推迟到65岁退休，你的退休金就会增加到80万美元。这是我所知道的最有效且无风险的策略。

　　问：作为一对夫妇，我们拥有自己的房子，每两周领取1682.80美元的全额养老金，在养老金减少之前，我们在银行的最高存款（包括定期存款）是多少？

　　吴谦：你的问题没有简单的答案。你的资产和收入都会被测试，这些资产包括家具、汽车和房车等。此外，如果你有30万美元的金融资产，他们每两周将获得180美元的视同收入。养老金开始减少的点是，房主的可评估资产为47万美元，收入测试下的夫妇为9672美元。我的网站上有计算器，可以让你做这些数字。只要确保个人物品，如汽车和家具的价值是车库拍卖的价值，而不是重置价值。

　　诺埃尔·惠特克著有《遗嘱、死亡和税收》以及其他许多关于人的书籍财务部分。读者应该寻找自己的职业建议部分。电子邮件:noel@noelwhittaker.com.au