问:我有四个兄弟姐妹，母亲去年去世了。她有遗嘱。在这份遗嘱中，她把她的房子和所有其他金融资产的等额份额留给了她的孩子，我们四个。

　　出于种种原因，我对四分之一的房产份额不感兴趣。我宁愿把我的那份给我最小的弟弟。我也不希望在金融资产上得到抵消性的增加，从而放弃四分之一的房产权益。

　　我的长兄也希望这样做，而我的老三希望将房契转让给最小的弟弟，但他希望获得增加的金融资产份额，以补偿他放弃四分之一的房产权益。

　　我的问题是:有没有一种简单直接的方法(根据纽约法律)让我和我的一个兄弟放弃我们在这栋房子里的股份?我们想让我们的股份根据遗嘱传给我们最小的弟弟而不产生应税事件。

　　据推测，我三哥更喜欢的做法将需要一种不同的交易，因为他希望通过增加他在遗产中金融资产份额的等值价值来补偿他在财产中的份额。

　　请您建议我们如何才能最好地完成这些目标，并避免遗嘱外的任何应税资产转移。谢谢你！

　　A:仅仅因为有人指定你为继承人，并不意味着你必须接受遗产。你的母亲可能给她所有的孩子都取了同样的名字，但如果你拒绝继承(稍后会详细说明如何做)，你那份遗产最终会回到罐子里，在其他有名字的继承人之间分配。

　　所以，如果你和你的兄弟拒绝你的遗赠，那么你剩下的两个兄弟姐妹将在他们之间分割遗产——全部遗产。至于如何做到这一点的后勤，你会想和纽约州的遗产律师谈谈。

　　假设你母亲的房子价值50万美元，她的资产价值50万美元。那么，她的遗产价值100万美元，你和你的三个兄弟每人得到25万美元。如果你和你的一个兄弟完全选择退出，那么你剩下的两个兄弟将平均分享整个遗产，每人获得50万美元。

　　在他们之间，在遗产交易结束之前，他们可以用自己的房产份额换取金融资产或现金份额。所以，如果你的兄弟们每个人都得到价值25万美元的财产份额，他们把50万美元现金分开，那么一个兄弟可以拿走房子，另一个可以拿走现金。遗产可以通过遗嘱认证，将财产转让给一个兄弟，并以另一个兄弟的名义重新命名金融资产。

　　我们不知道你母亲的遗产值多少钱，但除非她非常富有，否则联邦或纽约州的遗产税不太可能起作用。(对于我们的其他读者，请注意，在某些州，你确实要根据任何级别的遗产价值缴纳遗产税。)

　　尽管2023年联邦遗产税免税额为每人1292万美元(高于2022年的1206万美元)，但2023年纽约遗产税将对超过658万美元的遗产征收(高于2022年的611万美元)。

　　如果我们假设你的母亲在2023年去世，她的遗产(包括所有的不动产，比如她的房子，所有的金融资产，以及任何其他资产)价值不到658万美元，那么纽约就不会有遗产税。(如果在纽约的遗产超过免税额的5%或更少，则只对超出部分缴纳遗产税。如果遗产超过免税金额，那么遗产的全部金额都要缴纳遗产税。

　　纽约的遗产税从3.06%到16%不等。如果你母亲的遗产超过1292万美元，那么联邦遗产税也会开始征收，但是以累进方式征收的。

　　如果你决定放弃一项遗赠，你应该明确地以书面形式拒绝这项要求。该文件应该由你签署(可能有证人或公证)。拒绝应该是不可撤销和无条件的。你母亲的遗产律师可以准备一份你可以签署的文件，并为你提供有关你母亲遗产的其他当地指导。

　　你不必把这个过程复杂化，但你应该与房地产律师合作，以确保你正确地起草文件。这样，你母亲的遗产就能顺利支付了。

　　(Ilyce Glink是《首次购房者应问的100个问题》(第4版)的作者。她也是财务健康技术公司Best Money Moves的首席执行官。塞缪尔·塔姆金(Samuel J. Tamkin)是芝加哥的一名房地产律师。通过伊莱斯的网站ThinkGlink.com联系她和山姆。)