南非税务局再次向人寿保险公司发出税务指示，说明他们应该为从多个来源获得收入的养老金预扣哪些税款。Lana Visser解释道。

　　如果你的收入来源不是你的年金，根据你的总收入，由于SARS的总税收将每月从你的年金中扣除，以避免在纳税年度结束时提交纳税申报表时的纳税义务。

　　SARS为人寿保险公司提供了适用于每个纳税人的固定税率，但养老金领取者可以选择“退出”这一固定税率，然后将适用正常的按收入计酬(PAYE)税表。

　　然而，在你做出这个决定之前，有几个因素需要考虑。

　　现金流

　　许多退休人员从投资生活年金中获得的收入只够支付他们每月的生活费用。

　　这种选择每年只能进行一次，不一定与纳税年度的开始同时进行。

　　另一方面，从保证终身年金中获得收入的个人获得固定的养老金收入，并有固定的上升率。

　　SARS发出的税务指示可能会对您的每月现金流量产生重大影响，在确定您是否能够管理较高的每月税收减免时，检查您的每月预算非常重要。

　　相反，如果你选择退出更高的税率，那么当你每年提交纳税申报表时，可能会导致纳税义务。两种方式都要缴纳相同的税额，但纳税方式不同。

　　如果每月的扣除额过高，你将收到退款，但只有在纳税年度结束后几个月提交纳税申报表时才会收到退款。

　　有限公司看看这个例子:

　　假设你今年70岁，你在一家保险公司买了投资挂钩生活年金，在另一家保险公司买了终身年金或保证年金。每个月你从生活年金中得到1万兰特，从生活年金中得到1.5万兰特。

　　在没有税务指示的情况下，生活年金提供商不知道您正在从另一个年金中获得收入，并且根据PAYE税表，不会从R10 000中扣除任何税款，因为它低于纳税门槛。担保年金提供者将从15,000兰特的收入中扣除477兰特的税款。然而，你每个月的总收入是25000兰特。如果你的总收入来自一个来源，那么税收减免将是R2 696。

　　未扣除的税款将在评估时支付。

　　既然SARS正在考虑您的总收入，并指示保险公司要扣除多少税款，SARS将计算从每个收入来源或年金中扣除的有效税率(在这种情况下为11%)，实际上，您将按月支付应缴的总税款，而不是按评估支付。

　　下面是两种情况的表格，显示了SARS税率与PAYE税率，忽略了每年可用的任何其他收入，扣除或税收抵免。

　　医疗税收抵免

　　如果你的年龄超过65岁，在计算你的纳税义务时，你应该考虑额外的医疗税收抵免。你可以享受你支付的医疗税收抵免，如果你有大量的合格的自付医疗费用，你无法从你的医疗计划中收回，他们可能会更高。

　　如果你期望这些医疗税收抵免将你的纳税义务减少到零，你可能需要考虑退出较高的税率，以避免不必要的税款被扣除，并在向SARS提交纳税申报表时需要等待退款。

　　退休年金供款

　　如果你为了每年获得税收减免而继续向退休年金缴款，这应该被考虑在计算中，以确定SARS提供的税率是否正确。

　　如果指导税率高得多，但你在评估时的潜在纳税义务不会太高，那么选择退出可能是值得的。

　　就像每个人的实际税率都是独一无二的，每个人的收入也是如此，每个人的财务状况也是如此。在决定是否退出时，考虑你的情况和所有因素是很重要的。

　　在做这个决定的时候，记得咨询你的财务规划师或税务从业人员来帮助你。

　　本文最初发表于SmartaboutMoney.co。za是由南非储蓄与投资协会(ASISA)发起的。News24鼓励言论自由和表达不同观点。因此，专栏作家在News24上发表的观点是他们自己的观点，并不一定代表News24的观点。