在现代世界，数据为王。每一步都会产生数据足迹，利用这一点的能力至关重要——税务机关和企业也不例外。

　　随着企业产生大量数据，人们越来越认识到，税务和财政部门需要强大的数字基础设施才能有效运作。在全球范围内，监管机构都认识到，收集和分析纳税人数据的能力是弥合税收差距的关键。

　　与此同时，纳税人需要通过更严格的监管和合规要求提供税务和财务数据。还有一个重点是确保它们实施有效的财务和税收治理框架，保证数据的准确性和严格执行公司税收政策。

　　经济合作与发展组织关于税收数字化的愿景，即税收征管3.0，支持以下观点：数字化转型有可能在越来越多的领域扩大税收体系。

　　与此同时，在整个东南亚，各国政府正在用数字框架加强其税收制度。正如亚洲开发银行所指出的，疫情后亚太地区的税收改革将数字化作为重点，以加强经济复苏，提高税收管理效率。

　　新加坡、马来西亚和印度尼西亚已经实施了先进的合规系统。除了电子申报和支付系统，税务机关现在还在探索大数据、区块链、生物识别和人工智能等新技术。

　　2020年，泰国推出了一款增值税退税手机应用程序，允许游客申请增值税。该系统使用区块链技术来记录和跟踪索赔和采购，提高了数据的完整性和效率。

　　今年，印度尼西亚宣布了核心税收系统，该系统实现了税收管理的自动化和数字化，并为更明智的、数据驱动的决策提供了一个综合网络。

　　菲律宾于2023年11月加入了实施税基侵蚀和利润转移（BEPS）的包容性框架。该框架实施了解决避税问题的措施，并为政府提供了工具，以最大限度地减少利润转移到低税收管辖区，从而侵蚀一个国家的税基。

　　为了保持成员国身份，菲律宾需要实施“最低标准”，打击有害的税收做法。从技术和技术的角度使其现有的税收框架现代化将是至关重要的。这应该会激励美国国税局（Bureau of Internal Revenue）更加紧迫地加速其数字化转型。

　　菲律宾《2023-2028年发展计划》包含了数字化转型。该国已采取措施，通过电子发票等举措向数字化迈进，与该地区的数字化趋势保持一致。观察这些地区的进步可以帮助菲律宾公司预测税收制度的未来方向。

　　对于菲律宾公司来说，他们需要在转移定价（TP）和第二支柱规则等关键领域调整其数字化战略，以与东南亚其他国家保持一致。

　　TP涉及到为跨国企业内部关联方之间的交易设定价格，以确保这些价格遵循公平原则（即，价格是在不相关的各方之间设定的）。这有助于在各个司法管辖区公平分配应税收入。

　　TP还会影响公司的盈利能力、运营结构和财务效率。技术在监控定价和财务结果、构建或重组业务以实现财务效率以及履行合规义务方面发挥着关键作用。

　　与此同时，第二支柱规则——也被称为全球反税基侵蚀模型规则（GloBE）——正在改变税收格局，在公司经营的所有国家征收15%的全球最低税率。这需要先进的数据管理和税务职位的全面分析。

　　第二支柱和第一支柱是BEPS 2.0的一部分，后者引入了对数字经济征税的新方法。

　　采用数字化战略并不需要完全重新设计公司的财务系统架构。它可以专注于有针对性的、基于点的解决方案，这些解决方案可以解决眼前的问题，但同时也有一个更广泛的、总体的战略。

　　对于菲律宾公司来说，税务合规和TP的数字化转型不仅仅是自动化。它涉及建立一个战略数字框架，使组织能够先发制人，转向或跟上技术进步和监管变化的步伐。

　　TP和BEPS 2.0的发展需要重新思考财务职能的未来。数字工具简化了复杂的数据处理过程，实现了自动计算，并提高了文档的准确性——满足了GloBE规则等法规对密集数据的要求。

　　公司需要摆脱孤立的手工流程，采用一种跨税务、财务和运营职能的更综合的方法。税务转型的首要任务是确保各种用例中数据的完整性。

　　通过利用自动数据提取和集成，公司可以构建一个单一的、统一的数据源，减少人工错误，并提高财务、税务和TP计算的效率和及时性。技术支持的税务和TP基础设施促进了企业数据驱动的战略决策。它还使数据分析能够在潜在的税务问题到达监管机构的办公桌之前先发制人。

　　开始数字化转型之旅需要组装许多活动部件。然而，在这个过程中可以实现的好处是巨大的。对于菲律宾公司来说，积极的技术投资对于解决未来日益复杂的税收和转让定价框架至关重要。

　　Daniel Alexander Laoh是德勤菲律宾的合伙人和转移定价负责人。Julie Ann Arreza是德勤菲律宾的高级经理，Sylvia Naomi Cabading是德勤亚太网络成员之一的税务和法律业务助理经理。如有意见或问题，请发送电子邮件[email]受保护的)。